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第三十七章（第3页）

3、资产类调整项目

贵单位本纳税年度资产类调整项目纳税调整增加0.00元，纳税调整减少0.00元。

（1）资产折旧、摊销

贵单位本纳税年度计提固定资产折旧112，427.82元，根据税收有关规定确认固定资产折旧的税收金额112，427.82元。

故不做纳税调整。

4、特殊事项调整项目

贵单位本纳税年度发生的特殊事项调整项目纳税调整增加19，865，794.73元，纳税调整减少0.00元。

（1）房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额

贵单位本纳税年度审核后销售未完工开发产品取得预售收入289，761，976.15元，按预计毛利15%计算预计毛利额28，976，197.61元，做纳税调增；预售收入实际缴纳的税金及附加及土地增值税9，110，402.88元，做纳税调减，合计应纳税调增19，865，794.73元。

5、特别纳税调整应税所得

贵单位在本纳税年度没有发生特别纳税调整应税所得纳税调整情况。

6、其他项目

经复核，贵单位在本纳税年度没有发生其他项目纳税调整情况。

（三）免税、减计收入及加计扣除

贵单位在本纳税年度没有发生免税、减计收入及加计扣除情况。

（四）境外应税所得抵减境内亏损

贵单位在本纳税年度没有发生境外应税所得抵减境内亏损情况。

（五）所得减免

贵单位在本纳税年度没有发生所得减免情况。

（六）弥补以前年度亏损

根据税法规定，贵单位本纳税年度实际弥补的以前年度亏损额5，756，006.38元，具体数据如下：

1.本年度：本年度实际弥补以前年度亏损合计5，756，006.38元，可结转以后年度弥补的亏损额0.00元。

2.可结转以后年度弥补的亏损额合计0.00元。

（七）抵扣应纳税所得额

贵单位在本纳税年度没有发生抵扣应纳税所得额情况。

二、应纳税额

贵单位本纳税年度应纳所得税额为598，125.68元（应纳税所得额2，392，502.70元x税率25%）。

确认减免所得税额为0.00元、抵免所得税额为0.00元、境外所得应纳所得税额为0.00元、境外所得抵免所得税额为0.00元，本年累计实际已缴纳的所得税额为5，657，927.41元，核实贵单位本纳税年度应退的所得税额为5，059，801.73元。

本年累计实际已缴纳的所得税额

贵单位本纳税年度累计实际已缴纳的所得税额5，657，927.41元。

具体数据如下：

1第一季度：本年度累计实际已缴纳的所得税额0.00元；

2第二季度：本年度累计实际已缴纳的所得税额1，455，295.26元；

3第三季度：本年度累计实际已缴纳的所得税额2，716，292.63元；

4第四季度：本年度累计实际已缴纳的所得税额1，486，339.52元。

三、本年应补（退）所得税额